养老待遇核心是多层次养老保险体系，由基本养老金（第一支柱）、补充养老金（第二支柱）、个人养老金（第三支柱）构成，核心为基本养老金，覆盖两类参保群体。

一、基本养老金（核心）

领取条件

城镇职工：达法定退休年龄（男60、女干部55、女工人50），累计缴费满15年。

城乡居民：年满60周岁，累计缴费满15年，未领取其他基本养老待遇。

待遇构成与计算

城镇职工基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（针对“中人”）。基础养老金公式：(退休时计发基数+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%。个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（60岁为139，55岁170，50岁195）。过渡性养老金：针对改革前有视同缴费年限的“中人”，各地细则不同。

城乡居民养老金=基础养老金（政府发放）+个人账户养老金。个人账户养老金=（个人缴费+政府补贴+集体补助+利息）÷139。

调整机制

职工养老金：退休后每年按社平工资与物价涨幅定额+挂钩+倾斜调整。

居民基础养老金：全国最低标准稳步提高，2025年提高20元，地方可叠加提标。

二、补充与个人养老金（提升待遇）

第二支柱：企业年金/职业年金，单位与个人共同缴费，退休后一次性或分期领取，提升养老收入。

第三支柱：个人养老金，自愿参加、市场化运营，享受税收优惠，可自主选择投资产品，作为养老补充。

三、其他相关待遇

死亡待遇：含丧葬费、一次性抚恤金，符合条件的供养直系亲属可领生活困难补助。

医疗待遇：退休后按规定享受医保报销，部分地区有退休人员专项保障。

四、实操要点

参保选择：就业人员优先职工保，无固定工作可选居民保，多缴长缴待遇更高。

补缴政策：居民保距60岁不足15年可补缴；职工保一般不允许一次性补缴，需延续缴费至满15年。

待遇查询：通过人社APP、政务平台或社保经办机构查询缴费与待遇明细。

                                   撰稿人：佑成 人资部 王东燕

                                          2026.1.16.